(ABC Bourse) - La campagne de déclaration des revenus 2025 démarre ce 9 avril avec plusieurs changements fiscaux. Barème, placements, location meublée… certains ajustements pourraient peser sur votre facture.

Dès ce 9 avril, près de 41 millions de foyers fiscaux sont appelés à déclarer leurs revenus de 2025. Comme chaque année, la déclaration en ligne ouvre avec son lot d’évolutions, entre ajustements techniques et changements plus sensibles pour le portefeuille. Dates limites fixées à fin mai ou début juin selon les départements, déclaration automatique pour certains, nouvelles cases pour d’autres, la campagne 2026 ne ressemble pas tout à fait à la précédente.

Pour une grande partie des contribuables, notamment ceux bénéficiant de crédits ou réductions d’impôt, impossible d’y échapper : il faudra vérifier, compléter et valider. Et cette année, plusieurs nouveautés viennent modifier le calcul final, parfois discrètement, parfois avec un impact direct sur l’impôt à payer.

Impôts 2026 : un barème relevé mais des seuils qui évoluent

Premier changement visible : le barème de l’impôt sur le revenu est revalorisé de 0,9 %. Une hausse modérée qui vise à suivre l’inflation. Désormais, une personne seule reste non imposable en dessous de 11.600 euros. Le taux de 11 % s’applique à partir de 11.601 euros, puis 30 % entre 29.580 et 84.577 euros, 41 % jusqu’à 181.917 euros, et 45 % au-delà.

Cette revalorisation a aussi un effet indirect sur certaines déductions. La pension alimentaire versée à un enfant majeur peut atteindre 6.855 euros déductibles pour 2025.

Du côté des jeunes actifs, les seuils exonérés augmentent également. Les apprentis ne sont pas imposables jusqu’à 21.622 euros. Les étudiants de moins de 25 ans bénéficient d’une exonération sur leurs revenus jusqu’à 5.405 euros.

Flat tax, CSG, immobilier : ce qui change pour vos placements et loyers

C’est l’un des tournants majeurs de cette campagne : la fiscalité des placements se durcit. Les prélèvements sociaux passent à 18,6 %, portant la flat tax à 31,4 %. Une évolution qui concerne notamment dividendes, intérêts et plus-values.

Autre secteur touché, la location meublée. La loi Le Meur rebat les cartes avec une baisse significative des abattements fiscaux. Pour les meublés classés, l’abattement passe à 50 % sous certaines conditions. Pour les biens non classés, il chute à 30 %, avec un seuil d’entrée dans le régime réel désormais fixé à 15.000 euros.

Pour rappel, jusqu'à l'imposition des revenus de 2024, les meublés touristiques bénéficiaient d'un abattement pouvant atteindre 71 %. Il avait été mis en place à une époque où Airbnb n'existait pas. Pour faire face à la prolifération des locations touristiques, au détriment de la longue durée, le législateur a abaissé l'incitation fiscale.

Déclaration 2026 : nouvelles cases et règles pour crédits d’impôt et indépendants

Certains changements concernent directement le formulaire. Les contribuables bénéficiant du crédit d’impôt pour emploi à domicile doivent désormais préciser l’organisme utilisé. Une formalité supplémentaire qui ne modifie pas l’avantage fiscal mais impose plus de précision.

Autre évolution notable, le dispositif « Coluche » voit son plafond doublé à 2.000 euros pour certains dons effectués à partir du 14 octobre 2025, avec une réduction d’impôt pouvant atteindre 75 %.

Enfin, les travailleurs indépendants doivent s’adapter à une nouvelle base de calcul. Désormais, toutes les cotisations sociales reposent sur une assiette unique.

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